Firmenwagen-Rechner 2026 (1-%-Regel)
Der Firmenwagen-Rechner ermittelt den geldwerten Vorteil für die private Nutzung Ihres Dienstwagens nach der 1-%-Regel und zeigt, wie viel Steuer und Sozialabgaben dadurch im Monat zusätzlich anfallen. Listenpreis, Antriebsart und Entfernung zur Arbeit eingeben.
Beispiel: Bruttogehalt 4.000 € / Monat · Steuerklasse: I · Bruttolistenpreis des Fahrzeugs 45.000 € · Antrieb: Benzin / Diesel · Entfernung Wohnung – erste Tätigkeitsstätte 15 km → Geldwerter Vorteil pro Monat: 652,50 €. Quelle: § 8 Abs. 2 Satz 2 und 3 EStG, Sachbezug Firmenwagen: Privatnutzung 1 % des Listenpreises, Zuschlag 0,03 % je Entfernungskilometer. Stand: .
So wird gerechnet
So funktioniert der Firmenwagen-Rechner
Darf ein Arbeitnehmer den Dienstwagen auch privat nutzen, ist das ein geldwerter Vorteil und gehört zum steuer- und sozialversicherungspflichtigen Arbeitslohn. Die einfachste Bewertung ist die Listenpreismethode: Jeden Monat werden 1 % des Bruttolistenpreises zum Gehalt hinzugerechnet (§ 8 Abs. 2 Satz 2 EStG). Darf der Wagen auch für den Weg zur Arbeit genutzt werden, kommen 0,03 % des Listenpreises je Entfernungskilometer hinzu (Satz 3). Der Rechner addiert beides und zeigt, wie viel Steuer und Sozialabgaben auf diesen Vorteil anfallen.
Elektro- und Hybridfahrzeuge
| Antrieb (Anschaffung Juli 2025 bis 2030) | Ansatz vom Listenpreis |
|---|---|
| Benzin und Diesel | 1 % |
| Elektro, Bruttolistenpreis bis 100.000 € | 0,25 % |
| Elektro, Bruttolistenpreis über 100.000 € | 0,5 % |
| Plug-in-Hybrid mit höchstens 50 g CO₂/km oder mindestens 80 km elektrischer Reichweite | 0,5 % |
| Plug-in-Hybrid ohne diese Voraussetzungen | 1 % |
Der verringerte Listenpreis gilt auch für den Zuschlag von 0,03 % je Kilometer. Diese Regeln stehen in § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 EStG; für früher angeschaffte Fahrzeuge gelten andere Grenzen.
Beispiel: Verbrenner mit 45.000 € Listenpreis, 15 km zur Arbeit
1 % von 45.000 € sind 450 €, dazu 0,03 % × 15 km × 45.000 € = 202,50 €. Der geldwerte Vorteil beträgt 652,50 € im Monat. Bei 4.000 € Bruttogehalt in Steuerklasse I bedeutet das eine Mehrbelastung durch Steuer und Sozialabgaben von rund 305 € im Monat. Als Elektrofahrzeug mit gleichem Preis sinkt der Vorteil auf 163,13 € und die Mehrbelastung auf rund 75 €.
Was der Rechner nicht abbildet
- Fahrtenbuch: Mit einem ordnungsgemäßen Fahrtenbuch kann statt der pauschalen Methode nach tatsächlichen Kosten und Privatanteil versteuert werden (§ 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 3 EStG).
- Eigenbeteiligung: Zuzahlungen des Arbeitnehmers mindern den Vorteil.
- Ältere Fahrzeuge: Die Grenze von 100.000 € gilt für Elektrofahrzeuge, die nach dem 30. Juni 2025 angeschafft wurden; bei Anschaffung im ersten Halbjahr 2025 liegt sie bei 70.000 € (§ 52 Abs. 12 EStG). Für vor 2025 angeschaffte Elektro- und Hybridfahrzeuge gelten weitere abweichende Preisgrenzen und Bruchteile.
- Entfernungspauschale: Sie kann den Zuschlag für den Arbeitsweg in der Einkommensteuererklärung teilweise ausgleichen.
Das Ergebnis ist eine Orientierung und keine Rechts- oder Steuerberatung. Verbindlich ist die Lohnabrechnung Ihres Arbeitgebers.
Häufige Fragen
Wie funktioniert die 1-%-Regel?
Für die private Nutzung des Dienstwagens wird monatlich 1 % des Bruttolistenpreises als geldwerter Vorteil zum Gehalt gerechnet und wie Arbeitslohn versteuert und verbeitragt.
Was ist der Zuschlag von 0,03 %?
Darf der Dienstwagen auch für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeit genutzt werden, steigt der monatliche Vorteil um 0,03 % des Listenpreises je Kilometer der einfachen Entfernung.
Wie wird ein Elektro-Dienstwagen versteuert?
Bei einem reinen Elektrofahrzeug mit Bruttolistenpreis bis 100.000 € (Anschaffung nach dem 30. Juni 2025; im ersten Halbjahr 2025 bis 70.000 €) wird nur ein Viertel des Listenpreises angesetzt, also 0,25 % statt 1 % im Monat. Über 100.000 € ist es die Hälfte.
Was zählt als Bruttolistenpreis?
Der inländische Listenpreis des Herstellers zum Zeitpunkt der Erstzulassung samt Sonderausstattung und Umsatzsteuer. Rabatte beim Kauf oder Leasing ändern ihn nicht.
Lohnt sich ein Fahrtenbuch?
Es kann sich bei geringer privater Nutzung oder teuren Fahrzeugen lohnen, weil dann nur der tatsächliche Privatanteil der Kosten zählt. Es muss lückenlos und zeitnah geführt werden.
Wie hoch ist die Mehrbelastung für mich?
Das hängt von Gehalt, Steuerklasse und Kirchensteuer ab. Der Rechner zeigt sie als Unterschied zwischen dem Netto mit und ohne den geldwerten Vorteil.
Quellen und Rechtsgrundlagen
- § 8 Abs. 2 Satz 2 und 3 EStG: Sachbezug Firmenwagen: Privatnutzung 1 % des Listenpreises, Zuschlag 0,03 % je Entfernungskilometer
- § 6 Abs. 1 Nr. 4 Satz 2 EStG: Listenpreismethode; Elektrofahrzeuge (Viertel bis 100.000 €) und Hybridfahrzeuge (Hälfte)
- § 52 Abs. 12 Satz 5, 6 EStG: Anwendungsregel: Grenze 100.000 € für Elektrofahrzeuge mit Anschaffung nach dem 30.06.2025 (davor 70.000 €)
- § 39b Abs. 6 EStG: BMF – Programmablaufplan Lohnsteuer 2026 (Steuer auf den geldwerten Vorteil)
- GKV-Spitzenverband – Rechengrößen und Grenzwerte 2026 (Sozialversicherung)
Stand: · So prüfen wir
Passende Werkzeuge
- Brutto-Netto-Rechner 2026Brutto-Netto-Rechner 2026 mit dem amtlichen Lohnsteuer-Algorithmus: Nettogehalt, Steuern und Sozialabgaben für jede Steuerklasse und jedes Bundesland berechnen.
- Pendlerpauschale-Rechner 2026Pendlerpauschale-Rechner 2026: 0,38 € ab dem ersten Kilometer, Höchstbetrag 4.500 €, Vergleich mit 2025 und dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €.
- Leasingrechner AutoLeasingrechner Auto: Monatsrate aus Preis, Sonderzahlung, Restwert, Laufzeit und Zins, dazu Leasingfaktor mit Bewertung. Oder den Zins Ihres Angebots berechnen.
- BaufinanzierungsrechnerBaufinanzierungsrechner: Monatsrate aus Kaufpreis, Eigenkapital und Zins, Restschuld nach Zinsbindung, Sondertilgung, Monatsplan und Laufzeitvergleich.
- Altersvorsorge-RechnerAltersvorsorge-Rechner: Alter, Sparrate, Rendite und Inflation eingeben – Kapital zum Rentenbeginn und monatliche Entnahme nominal und in heutiger Kaufkraft.
- Verpflegungsmehraufwand Rechner 2026 für Dienstreisen im InlandVerpflegungsmehraufwand Rechner 2026: Verpflegungspauschalen von 14 € und 28 € für Dienstreisen berechnen – mit Kürzung für Frühstück, Mittag- und Abendessen.
- Umsatzsteuer Österreich berechnenUmsatzsteuer Österreich 2026: netto in brutto und zurück mit 20 %, 13 %, 10 % und dem neuen 4,9 %-Satz für Grundnahrungsmittel – mit Rechenweg.
- AfA-RechnerAfA-Rechner nach § 7 EStG: lineare und degressive Abschreibung für Gebäude und bewegliche Wirtschaftsgüter mit Teiljahr, Bodenanteil und Abschreibungstabelle.
- Homeoffice Pauschale Rechner 2026 mit PendlerpauschaleHomeoffice Pauschale Rechner 2026: 6 € pro Homeoffice-Tag plus Pendlerpauschale für Bürotage berechnen – im Vergleich zum Pauschbetrag von 1.230 €.