Umsatzsteuer Österreich berechnen
Mit diesem Rechner für die Umsatzsteuer Österreich rechnen Sie netto in brutto um und umgekehrt – mit dem Normalsteuersatz von 20 %, den ermäßigten Sätzen 13 % und 10 % und dem seit 1. Juli 2026 geltenden Satz von 4,9 % für ausgewählte Grundnahrungsmittel.
Beispiel: Betrag 100 € · Der Betrag ist …: netto (USt aufschlagen) · Steuersatz: 20 % Normalsteuersatz → Ergebnis: 100,00 € netto + 20,00 € USt (20 %) = 120,00 € brutto. Quelle: Unternehmensserviceportal (USP) – Steuersätze und Steuerbefreiungen der Umsatzsteuer: 20 %, 13 %, 10 %, 4,9 % (abgerufen 30.09.2026). Stand: .
So wird gerechnet
Umsatzsteuersätze in Österreich 2026
| Satz | gilt für (Beispiele laut Unternehmensserviceportal) |
|---|---|
| 20 % | Normalsteuersatz – alle Umsätze ohne Ermäßigung |
| 13 % | u. a. lebende Tiere und Pflanzen, Brennholz, Umsätze als Künstlerin/Künstler, Eintritt zu Sportveranstaltungen |
| 10 % | u. a. Lebensmittel, Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, Vermietung zu Wohnzwecken, Beherbergung |
| 4,9 % | seit 1. Juli 2026 ausgewählte Grundnahrungsmittel wie Brot, Butter, Eier und Milch (Lieferungen, nicht die Gastronomie) |
Welche Waren genau unter 4,9 % fallen, legt die Anlage zum Umsatzsteuergesetz über Positionen der Kombinierten Nomenklatur fest. Im Zweifel gilt: Restaurantumsätze sind sonstige Leistungen und bleiben beim bisherigen Satz.
So rechnen Sie die Umsatzsteuer
Netto → brutto: Nettobetrag × (1 + Steuersatz). 100 € netto mit 20 % ergeben 100 × 1,2 = 120 € brutto, die Umsatzsteuer beträgt 20 €.
Brutto → netto: Bruttobetrag ÷ (1 + Steuersatz). Die enthaltene Steuer ist brutto × Satz ÷ (100 + Satz), bei 20 % also genau ein Sechstel. 120 € brutto enthalten 20 € Umsatzsteuer.
Häufiger Fehler: 20 % vom Bruttobetrag abziehen. Aus 120 € würden so 96 € statt 100 € netto.
Beispiel mit dem neuen 4,9 %-Satz
Ein Laib Brot kostet 3,50 € brutto. Bisher (10 %) steckten darin 0,32 € Umsatzsteuer, mit 4,9 % sind es 3,50 × 4,9 ÷ 104,9 = 0,16 €. Der Nettopreis liegt bei 3,34 €.
Umsatzsteuer Österreich und Deutschland
Deutschland rechnet mit 19 % und 7 %, Österreich mit 20 %, 13 %, 10 % und 4,9 %. Für deutsche Beträge nutzen Sie den Mehrwertsteuer-Rechner. Die Steuer anderer Länder berechnet der Rechner für die Mehrwertsteuer in Frankreich und Spanien, die UID-Nummer von Geschäftspartnern prüft der USt-IdNr.-Prüfer.
Grenzen
Der Rechner rundet jeden Betrag kaufmännisch auf Cent und nimmt Ihnen die Einordnung einer Ware in den richtigen Steuersatz nicht ab. Kleinunternehmer, Differenzbesteuerung und Reverse Charge sind nicht abgebildet.
Häufige Fragen
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Österreich 2026?
Der Normalsteuersatz beträgt 20 %. Ermäßigt sind 13 % und 10 %, seit 1. Juli 2026 zusätzlich 4,9 % für ausgewählte Grundnahrungsmittel.
Wofür gilt der Steuersatz von 4,9 %?
Für Lieferungen ausgewählter Grundnahrungsmittel wie Brot, Butter, Eier und Milch. Die genaue Liste steht in der Anlage zum Umsatzsteuergesetz; Restaurantumsätze sind nicht erfasst.
Wie rechne ich die Umsatzsteuer aus dem Bruttobetrag heraus?
Brutto ÷ 1,2 ergibt bei 20 % den Nettobetrag. Die Steuer ist ein Sechstel des Bruttobetrags: 120 € brutto = 100 € netto + 20 € USt.
Ist Umsatzsteuer dasselbe wie Mehrwertsteuer?
Ja. Das Gesetz spricht von Umsatzsteuer, im Alltag sagt man oft Mehrwertsteuer (MwSt.). Gemeint ist dieselbe Steuer.
Was ist der Unterschied zur Umsatzsteuer in Deutschland?
Deutschland hat 19 % und 7 %, Österreich 20 %, 13 %, 10 % und 4,9 %. Für Lieferungen zwischen Unternehmen beider Länder gelten zusätzlich die EU-Regeln (z. B. Reverse Charge).
Quellen und Rechtsgrundlagen
- Unternehmensserviceportal (USP) – Steuersätze und Steuerbefreiungen der Umsatzsteuer: 20 %, 13 %, 10 %, 4,9 % (abgerufen 30.09.2026)
- Anlage 3 UStG 1994: USP – Neuer Umsatzsteuersatz von 4,9 Prozent seit 1. Juli 2026 (abgerufen 30.09.2026)
Stand:
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