贈与税計算ツール（暦年課税・基礎控除110万円）
贈与税計算を、1年間（1月1日〜12月31日）にもらった財産の合計額を入れるだけで行えるツールです。基礎控除110万円を差し引き、国税庁の速算表（タックスアンサーNo.4408、2026年10月6日確認）で贈与税額を計算します。父母や祖父母から18歳以上の子や孫への贈与は「特例税率」、夫婦間や兄弟間などは「一般税率」です。
計算例：1年間にもらった財産の合計 5,000,000 円 · 税率の区分: 特例税率（父母・祖父母から18歳以上の子・孫へ） → 贈与税額：贈与税 485,000円。出典：基礎控除110万円、一般贈与財産用・特例贈与財産用の速算表。例：500万円 → 一般53万円、特例48.5万円, 国税庁 タックスアンサー No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）（2026年10月6日確認）。更新日：
計算方法
贈与税の計算方法（暦年課税）
- 1月1日から12月31日までの1年間にもらった財産を合計します。
- 合計から基礎控除110万円を引きます（1,000円未満は切り捨て）。
- 残りに税率をかけ、控除額を引きます（100円未満は切り捨て）。
国税庁の例では、父から20歳の子へ500万円の贈与（特例税率）なら（500万円 － 110万円）× 15% － 10万円 ＝ 48.5万円、夫婦間などで500万円（一般税率）なら 390万円 × 20% － 25万円 ＝ 53万円です。
贈与税の速算表
| 基礎控除後の課税価格 | 特例税率（控除額） | 一般税率（控除額） |
|---|---|---|
| 200万円以下 | 10%（－） | 10%（－） |
| 300万円以下 | 15%（10万円） | 15%（10万円） |
| 400万円以下 | 15%（10万円） | 20%（25万円） |
| 600万円以下 | 20%（30万円） | 30%（65万円） |
| 1,000万円以下 | 30%（90万円） | 40%（125万円） |
| 1,500万円以下 | 40%（190万円） | 45%（175万円） |
| 3,000万円以下 | 45%（265万円） | 50%（250万円） |
| 4,500万円以下 | 50%（415万円） | 55%（400万円） |
| 4,500万円超 | 55%（640万円） | 55%（400万円） |
もらった金額別の贈与税（早見表）
| もらった金額 | 特例税率 | 一般税率 |
|---|---|---|
| 110万円 | 0円 | 0円 |
| 200万円 | 90,000円 | 90,000円 |
| 300万円 | 190,000円 | 190,000円 |
| 500万円 | 485,000円 | 530,000円 |
| 1,000万円 | 1,770,000円 | 2,310,000円 |
| 2,000万円 | 5,855,000円 | 6,950,000円 |
| 3,000万円 | 10,355,000円 | 11,950,000円 |
| 5,000万円 | 20,495,000円 | 22,895,000円 |
特例税率と一般税率の違い
特例税率は、贈与を受けた年の1月1日に18歳以上の人が、父母や祖父母など直系尊属からもらった財産に使います（夫の父からの贈与などは対象外）。それ以外、たとえば夫婦間や兄弟間の贈与、18歳未満の子や孫への贈与は一般税率です。同じ年に両方の財産をもらった場合は、国税庁の方法で按分して計算するため、このツールの結果とは異なります。
このツールで計算しないもの
相続時精算課税、住宅取得等資金や教育資金の非課税の特例、配偶者控除（夫婦間の居住用不動産）は計算に入れていません。土地や株式の評価額の出し方も対象外です。贈与税がかかる場合は、もらった年の翌年2月1日から3月15日までに申告と納税が必要です。
あわせて使えるツール
退職金の税金は退職金税金計算、契約書の印紙は収入印紙金額、預けたときの利息は定期預金の利息計算、割合の計算はパーセント計算で確認できます。
よくある質問
贈与税はいくらからかかりますか？
1年間にもらった合計が110万円を超えるとかかります。110万円以下なら贈与税はかからず、申告もいりません（暦年課税の場合）。
500万円もらったときの贈与税は？
父母や祖父母から18歳以上の子・孫への贈与（特例税率）なら485,000円、それ以外（一般税率）なら530,000円です。
1,000万円の贈与税はいくらですか？
特例税率なら（1,000万円 － 110万円）× 30% － 90万円 ＝ 1,770,000円、一般税率なら 890万円 × 40% － 125万円 ＝ 2,310,000円です。
端数はどう処理しますか？
基礎控除後の課税価格は1,000円未満を切り捨て、税額は100円未満を切り捨てます（国税通則法第118条・第119条）。
夫婦間の贈与はどちらの税率ですか？
一般税率です。特例税率は直系尊属（父母・祖父母など）から18歳以上の子や孫への贈与だけに使います。
2人から100万円ずつもらったら？
基礎控除の110万円は、もらう人1人につき1年間で110万円です。2人から合わせて200万円をもらえば、200万円から110万円を引いて計算します。
土地をもらった場合も計算できますか？
土地の贈与税評価額（路線価など）を入れれば計算できます。評価額の求め方はこのツールの対象外です。
出典・根拠
- 基礎控除110万円、一般贈与財産用・特例贈与財産用の速算表。例：500万円 → 一般53万円、特例48.5万円: 国税庁 タックスアンサー No.4408 贈与税の計算と税率（暦年課税）（2026年10月6日確認）
- 1年間に贈与を受けた財産の合計額が110万円以下なら贈与税はかからない。超える場合は翌年2月1日から3月15日までに申告と納税: 国税庁 タックスアンサー No.4402 贈与税がかかる場合
- 課税標準の1,000円未満切捨て、確定金額の100円未満切捨て: 国税通則法（昭和37年法律第66号）第118条・第119条
更新日： · 編集方針
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