Kalkulator akcyzy za samochód osobowy: stawka 3,1%, 18,6% i hybrydy
Kalkulator akcyzy liczy podatek akcyzowy od samochodu osobowego niezarejestrowanego wcześniej w Polsce – sprowadzonego z zagranicy albo sprzedawanego w kraju po raz pierwszy – według art. 105 ustawy o podatku akcyzowym: 3,1% do 2000 cm³, 18,6% powyżej, niższe stawki dla hybryd, a auta elektryczne są zwolnione. Auto benzynowe 1598 cm³ o wartości 40 000 zł: akcyza 1240 zł.
Przykład: Podstawa opodatkowania (wartość auta) 40 000 zł · Napęd: spalinowy (benzyna, diesel, LPG) · Pojemność silnika spalinowego 1598 cm³ → Akcyza: Akcyza: 1240,00 zł (stawka 3,1%). Źródło: Ustawa z dnia 6 grudnia 2008 r. o podatku akcyzowym, tekst jednolity Dz. U. 2026 poz. 412: art. 100 ust. 1 (przedmiot opodatkowania: samochody niezarejestrowane wcześniej w kraju), art. 104 (podstawa opodatkowania), art. 105 (stawki 18,6 / 9,3 / 1,55 / 3,1 %), art. 106 ust. 2–3 (deklaracja uproszczona w 14 dni, zapłata w 30 dni), art. 109a (zwolnienie: elektryczne i wodorowe), art. 163a (zwolnienie hybryd plug-in do 2000 cm³ do 31.12.2029) (read 09.10.2026). Stan na: .
Jak to obliczamy
Akcyza = podstawa opodatkowania × stawka. Stawkę wyznaczają pojemność silnika spalinowego i rodzaj napędu (art. 105 ustawy o podatku akcyzowym, tekst jednolity Dz. U. 2026 poz. 412):
| Samochód | Stawka |
|---|---|
| spalinowy do 2000 cm³ | 3,1% |
| spalinowy powyżej 2000 cm³ | 18,6% |
| hybryda HEV do 2000 cm³ | 1,55% |
| hybryda HEV lub plug-in, 2001–3500 cm³ | 9,3% |
| hybryda plug-in do 2000 cm³ | 0% (zwolnienie do 31.12.2029, art. 163a) |
| elektryczny i wodorowy | 0% (zwolnienie, art. 109a) |
| każda hybryda powyżej 3500 cm³ | 18,6% |
Przykłady
- Benzyna 1598 cm³, 40 000 zł: 40 000 × 3,1% = 1240 zł.
- Diesel 2993 cm³, 60 000 zł: 60 000 × 18,6% = 11 160 zł.
- Hybryda HEV 1798 cm³, 80 000 zł: 80 000 × 1,55% = 1240 zł.
- Hybryda HEV 2487 cm³, 120 000 zł: 120 000 × 9,3% = 11 160 zł.
- Plug-in 1987 cm³ albo auto elektryczne: 0 zł.
Kiedy płaci się akcyzę?
Akcyzą objęte są tylko samochody osobowe niezarejestrowane wcześniej w Polsce: import (np. z USA), nabycie wewnątrzwspólnotowe (np. z Niemiec) i pierwsza sprzedaż w kraju auta, od którego akcyzy jeszcze nie zapłacono (art. 100 ust. 1). Kto kupuje używane auto już zarejestrowane w Polsce, akcyzy nie płaci – przy zakupie od osoby prywatnej w grę wchodzi PCC.
Co jest podstawą opodatkowania?
Przy nabyciu wewnątrzwspólnotowym (np. auto z Niemiec) to kwota, którą trzeba zapłacić za samochód; przy imporcie (np. z USA) wartość celna powiększona o cło, z prowizją, transportem i ubezpieczeniem do pierwszego miejsca przeznaczenia; przy sprzedaży w kraju cena bez VAT i akcyzy (art. 104). Kwotę w walucie przelicza się po średnim kursie NBP z dnia powstania obowiązku podatkowego. Jeśli zadeklarowana wartość bez uzasadnienia znacznie odbiega od średniej wartości rynkowej, urząd wzywa do jej zmiany; gdy opinia biegłego odbiega o co najmniej 33%, jej koszt ponosi podatnik. Po sprowadzeniu auta z UE deklarację uproszczoną składa się w ciągu 14 dni, a akcyzę płaci w ciągu 30 dni od powstania obowiązku podatkowego, najpóźniej w dniu rejestracji (art. 106 ust. 2 i 3). Podatek od zakupu auta od osoby prywatnej liczy kalkulator PCC, pojemność silnika – pojemność skokowa silnika, a miesięczne koszty – koszty samochodu.
Najczęściej zadawane pytania
Ile wynosi akcyza na samochód do 2000 cm³?
3,1% podstawy opodatkowania. Auto za 40 000 zł: 1240 zł akcyzy.
Ile wynosi akcyza powyżej 2000 cm³?
18,6%. Przy wartości 60 000 zł to 11 160 zł; hybryda 2001–3500 cm³ płaci połowę, 9,3%.
Czy hybryda płaci akcyzę?
Hybryda bez ładowania z gniazdka do 2000 cm³: 1,55%. Hybryda plug-in do 2000 cm³ jest zwolniona do 31.12.2029 r.
Czy auto elektryczne płaci akcyzę?
Nie, samochody elektryczne i wodorowe są zwolnione (art. 109a); urząd skarbowy wydaje na wniosek zaświadczenie.
Od jakiej kwoty liczy się akcyzę za auto z Niemiec?
Od kwoty, którą trzeba zapłacić za samochód, przeliczonej po średnim kursie NBP; urząd może przyjąć średnią wartość rynkową, jeśli cena znacznie od niej odbiega.
Ile mam czasu na deklarację akcyzową?
Po nabyciu auta w innym kraju UE deklarację uproszczoną składa się w ciągu 14 dni, a akcyzę płaci w ciągu 30 dni od powstania obowiązku podatkowego – w obu przypadkach najpóźniej w dniu rejestracji auta.
Źródła i podstawa prawna
Stan na: · Zasady redakcyjne
Podobne narzędzia
- Kalkulator PCC 2026Kalkulator PCC: oblicz podatek od czynności cywilnoprawnych od samochodu, mieszkania, pożyczki i hipoteki – stawki 2 %, 1 %, 0,5 % i zwolnienia.
- Pojemność skokowa silnika: obliczaniePojemność skokowa silnika obliczanie ze średnicy cylindra, skoku i liczby cylindrów: wynik w cm³, litrach i calach sześciennych oraz prędkość tłoka.
- Koszty samochodu miesięcznie: kalkulatorPolicz koszty samochodu miesięcznie: utrata wartości, ubezpieczenie, paliwo i serwis – z porównaniem z komunikacją lub carsharingiem i progiem opłacalności.
- Kalkulator kredytu hipotecznegoKalkulator kredytu hipotecznego: rata równa lub malejąca, wkład własny, odsetki, nadpłata, harmonogram miesiąc po miesiącu i porównanie okresów 10–30 lat.
- Kalkulator kredytowyKalkulator kredytowy: oblicz ratę kredytu gotówkowego, samochodowego lub hipotecznego, sumę odsetek i harmonogram spłat – także z nadpłatami.
- Podatek od sprzedaży mieszkania – kalkulatorPodatek od sprzedaży mieszkania kalkulator: 19 % PIT przed upływem 5 lat, koszty, waloryzacja wskaźnikiem GUS i ulga mieszkaniowa – kupno, spadek, darowizna.
- Opłata sądowa – kalkulator opłaty od pozwuOpłata sądowa kalkulator: opłata od pozwu, apelacji, w EPU i postępowaniu nakazowym według art. 13 i 19 ustawy o kosztach sądowych – stan 2026.
- Taksa notarialna – kalkulatorTaksa notarialna kalkulator: maksymalna stawka notariusza z rozporządzenia (§ 3, § 6, § 7) plus 23 % VAT – sprzedaż mieszkania, rynek pierwotny, hipoteka.
- Kalkulator czynszu proporcjonalnegoKalkulator czynszu proporcjonalnego: podaj czynsz miesięczny i liczbę dni najmu, a zobaczysz kwotę według dni miesiąca, miesiąca 30-dniowego i metody rocznej.