Calculadora retención en la fuente por salarios (Colombia)
Esta calculadora retención en la fuente calcula lo que tu empleador te retiene cada mes en Colombia por el procedimiento 1: al salario se le restan los aportes obligatorios, las deducciones por dependientes, vivienda y medicina prepagada y la renta exenta del 25 %, con el límite del 40 %, y la base se lleva a la tabla del artículo 383 del Estatuto Tributario.
Cómo se calcula
Cómo se depura la base
Para los salarios, el empleador calcula cada mes la retención con el procedimiento 1 del Estatuto Tributario:
- Ingresos no constitutivos de renta: se restan los aportes obligatorios del trabajador a salud (4 %), pensión (4 %) y Fondo de Solidaridad Pensional.
- Deducciones (art. 387): dependientes, 10 % del ingreso con máximo 32 UVT; intereses de vivienda, máximo 100 UVT; medicina prepagada, máximo 16 UVT.
- Rentas exentas: aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC (hasta el 30 % del ingreso y 3.800 UVT al año) y, sobre lo que queda, el 25 % de los pagos laborales, con tope de 790 UVT al año (art. 206, num. 10).
- Límite: deducciones y rentas exentas juntas no pueden pasar del 40 % del ingreso menos los aportes (art. 388). La calculadora reparte además el tope anual de 1.340 UVT del art. 336 en doce meses.
Tabla del artículo 383
- Hasta 95 UVT: 0 %
- Más de 95 hasta 150 UVT: (base − 95 UVT) × 19 %
- Más de 150 hasta 360 UVT: (base − 150 UVT) × 28 % + 10 UVT
- Más de 360 hasta 640 UVT: (base − 360 UVT) × 33 % + 69 UVT
- Más de 640 hasta 945 UVT: (base − 640 UVT) × 35 % + 162 UVT
- Más de 945 hasta 2.300 UVT: (base − 945 UVT) × 37 % + 268 UVT
- Más de 2.300 UVT: (base − 2.300 UVT) × 39 % + 770 UVT
La UVT de 2026 es de $ 52.374 (Resolución DIAN 238 de 2025), así que la retención empieza con una base de $ 4.975.530.
Ejemplos con UVT 2026
- Salario $ 8.000.000, sin deducciones: aportes $ 720.000, renta exenta $ 1.820.000, base $ 5.460.000 (104,25 UVT). Retención: $ 92.049.
- El mismo salario con dependiente: deducción $ 800.000, la base baja a 92,79 UVT y no hay retención.
- Salario $ 15.000.000 sin deducciones: base $ 10.237.500 (195,47 UVT). Retención: $ 1.190.532.
- Salario $ 15.000.000 con dependiente, $ 2.000.000 de intereses de vivienda y $ 500.000 de prepagada: los beneficios se recortan al 40 % ($ 5.460.000) y la retención baja a $ 617.232.
Para ver el neto del mes antes de la retención usa la calculadora salario neto Colombia.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la retención en la fuente por salarios?
Al salario se le restan aportes obligatorios, deducciones y rentas exentas (con el límite del 40 %); la base se pasa a UVT y se aplica la tabla del artículo 383.
¿Desde qué salario hay retención en la fuente en 2026?
Cuando la base depurada supera 95 UVT ($ 4.975.530); sin deducciones eso ocurre desde unos $ 7,3 millones de salario.
¿Cuánto vale la UVT en 2026?
$ 52.374, según la Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025.
¿Qué es la renta exenta del 25 %?
El 25 % de los pagos laborales después de restar aportes, deducciones y otras rentas exentas, con tope de 790 UVT al año.
¿Cuánto puedo deducir por dependientes?
El 10 % del ingreso bruto laboral del mes, con máximo 32 UVT ($ 1.675.968 en 2026).
¿Qué pasa si mis deducciones superan el 40 %?
Se recortan: deducciones y rentas exentas juntas no pueden superar el 40 % del ingreso menos los aportes obligatorios.
Fuentes y base legal
- E.T., arts. 206, 336, 383, 387 y 388: DIAN – Estatuto Tributario: tabla de retención del art. 383, deducciones del art. 387, depuración y límite del 40 % del art. 388, renta exenta del 25 % (art. 206, num. 10) y tope de 1.340 UVT (art. 336)
- E.T., art. 868: DIAN – Resolución 000238 de 2025: valor de la UVT para 2026 = $ 52.374
- Decreto 1469/2025; Decreto 159/2026, art. 1: Salario mínimo 2026 de $ 1.750.905 (Decreto 1469 de 2025; mismo valor en el Decreto transitorio 159 de 2026), para el Fondo de Solidaridad Pensional
Última actualización: · Principios editoriales
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