Calculadora RESICO para personas físicas
Esta calculadora RESICO calcula el ISR de las personas físicas en el Régimen Simplificado de Confianza. Escribe lo que cobraste en el mes o en el año sin IVA y cuánto de eso te pagaron empresas: la calculadora aplica la tasa de la tabla y resta la retención del 1,25 %.
Ejemplo: Cálculo: Pago mensual (art. 113-E) · Ingresos cobrados sin IVA 40.000 $ · De ellos, pagados por personas morales 0 $ → ISR a pagar: $ 440,00 en el mes. Fuente: LISR arts. 113-E, 113-F y 113-J, Orden Jurídico Nacional – Ley del Impuesto sobre la Renta (última reforma DOF 01/04/2024): Régimen Simplificado de Confianza de personas físicas, tablas mensual y anual y retención de personas morales. Actualizado: .
Cómo se calcula
Cómo se calcula el ISR en RESICO
En el Régimen Simplificado de Confianza las personas físicas no restan gastos: pagan una tasa baja sobre todo lo que cobraron sin IVA (artículo 113-E de la Ley del ISR).
ISR del mes = ingresos cobrados sin IVA × tasa de la tabla − retenciones
Tabla mensual
- Hasta $ 25.000: 1,00 %
- Hasta $ 50.000: 1,10 %
- Hasta $ 83.333,33: 1,50 %
- Hasta $ 208.333,33: 2,00 %
- Hasta $ 3.500.000: 2,50 %
La tasa no es por tramos: si cobras $ 40.000, todo paga 1,10 %. En la declaración anual (artículo 113-F) la tabla va de 1,00 % hasta $ 300.000 a 2,50 % hasta $ 3.500.000.
Retención del 1,25 %
Si facturas a una persona moral (una empresa), ella te retiene el 1,25 % de lo que te paga, sin considerar el IVA (artículo 113-J). Esa retención se resta de tu pago. En la declaración anual se restan tanto los pagos mensuales como las retenciones.
Ejemplos
- Cobras $ 40.000 en el mes a personas físicas: 40.000 × 1,10 % = $ 440.
- Cobras $ 100.000, de ellos $ 50.000 a una empresa: 100.000 × 2,00 % = $ 2.000, menos $ 625 retenidos = $ 1.375.
- Cobras $ 300.000, todo a empresas: $ 7.500 menos $ 3.750 retenidos = $ 3.750.
- Cobras $ 20.000, todo a una empresa: el impuesto es $ 200 y te retuvieron $ 250. Sin pago en el mes.
- Anual: $ 480.000 cobrados × 1,10 % = $ 5.280, menos $ 4.500 de pagos mensuales = $ 780.
Quién puede tributar en RESICO
Personas físicas con actividades empresariales, profesionales o de arrendamiento cuyos ingresos del año anterior no pasaron de $ 3.500.000. No pueden ser socios de personas morales ni tener los ingresos de las fracciones III a VI del artículo 94. Si no estás en RESICO, compara con la calculadora ISR honorarios.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR pago en RESICO?
Entre 1 % y 2,5 % de lo cobrado sin IVA, según el monto del mes, sin restar gastos.
¿Cuánto me retienen las empresas en RESICO?
El 1,25 % de lo que te pagan, sin considerar el IVA (artículo 113-J).
¿La tasa de RESICO es por tramos?
No. La tasa de la fila que te toca se aplica a todo lo cobrado en el periodo.
¿Cuánto pago si cobro $ 40.000 en un mes?
$ 440 (1,10 %), si nadie te retuvo.
¿Cuál es el límite de ingresos para RESICO?
$ 3.500.000 al año. Si lo pasas, tributas en el régimen general desde el mes siguiente.
¿Qué pasa si me retienen más de lo que debo?
Ese mes no pagas; las retenciones se restan también en la declaración anual (artículo 113-F).
Fuentes y base legal
- LISR arts. 113-E, 113-F y 113-J: Orden Jurídico Nacional – Ley del Impuesto sobre la Renta (última reforma DOF 01/04/2024): Régimen Simplificado de Confianza de personas físicas, tablas mensual y anual y retención de personas morales
Última actualización: · Principios editoriales
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