Homeoffice Tage berechnen: was jeder Tag in der Steuererklärung bringt
Homeoffice Tage, an denen Sie überwiegend zu Hause arbeiten und nicht zur ersten Tätigkeitsstätte fahren, bringen je 6 € Tagespauschale, höchstens 1.260 € im Jahr, also 210 Tage. Für jeden Bürotag gibt es stattdessen die Entfernungspauschale, 2026 0,38 € je vollem Kilometer ab dem ersten Kilometer. Steuerlich wirkt beides erst, soweit die Summe Ihrer Werbungskosten über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € liegt.
Stand:
Welche Tage zählen als Homeoffice Tage?
Maßgeblich ist § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG, der über § 9 Abs. 5 EStG auch für Arbeitnehmer gilt. Ein Homeoffice Tag ist ein Kalendertag, an dem Sie Ihre berufliche Tätigkeit überwiegend in der eigenen Wohnung ausüben und keine erste Tätigkeitsstätte außerhalb der Wohnung aufsuchen, also nicht ins Büro fahren. Ein eigenes Arbeitszimmer ist dafür nicht nötig, der Küchentisch reicht.
Steht Ihnen beim Arbeitgeber dauerhaft kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung, etwa bei vielen Lehrkräften, zählt der Tag nach Satz 2 der Vorschrift auch dann, wenn Sie am selben Tag auswärts oder an der ersten Tätigkeitsstätte arbeiten. Wer dagegen schon Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer als Mittelpunkt der Tätigkeit absetzt, bekommt die Tagespauschale nicht zusätzlich.
- Zählt: Arbeitstage, an denen Sie überwiegend zu Hause gearbeitet haben und nicht ins Büro gefahren sind.
- Zählt nicht: Urlaub, Krankheit, Wochenenden und Feiertage ohne Arbeit.
- Zählt nicht doppelt: Ein Tag ist entweder Homeoffice Tag mit 6 € oder Pendeltag mit Entfernungspauschale, außer im Sonderfall ohne anderen Arbeitsplatz.
- Dienstreisetage sind eigene Fälle: Für sie gibt es je nach Abwesenheit Verpflegungspauschalen von 14 € oder 28 €.
Wie berechne ich meine Homeoffice Tage?
Am einfachsten über Ihr Wochenmuster. Zählen Sie zuerst die Arbeitstage des Jahres: alle Wochentage abzüglich der gesetzlichen Feiertage Ihres Bundeslandes, Ihrer Urlaubstage und der Krankheitstage. Dann teilen Sie diese Tage nach Ihrem Rhythmus auf Homeoffice und Büro auf und tragen Abweichungen nach, etwa getauschte Bürotage.
Wer das erst im Frühjahr für die Steuererklärung rekonstruiert, schätzt oft. Sicherer ist eine laufende Liste im Kalender, denn das Finanzamt kann nachfragen. Manche Arbeitgeber bestätigen die Homeoffice Tage zusätzlich schriftlich.
- Arbeitstage zählen: zum Beispiel 251 Wochentage minus 9 Feiertage minus 30 Urlaubstage = 212, minus einige Krankheitstage, rund 205 bis 220 Tage.
- Wochenmuster anwenden: Bei 2 von 5 Tagen Homeoffice sind 40 % der Arbeitstage Homeoffice Tage, 60 % Pendeltage.
- Abweichungen korrigieren: getauschte Tage, Dienstreisen und Wochen mit anderem Rhythmus.
- Höchstgrenze prüfen: Mehr als 210 Homeoffice Tage bringen keinen zusätzlichen Euro, denn bei 1.260 € ist Schluss.
- Ergebnis in die Anlage N bei den Werbungskosten übertragen.
Was bringt ein Homeoffice Tag im Vergleich zum Bürotag?
Ein Homeoffice Tag ist immer 6 € wert. Ein Bürotag bringt 2026 0,38 € mal die einfache Entfernung in vollen Kilometern zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte. Ab 16 Kilometern Entfernung ist ein Bürotag steuerlich also mehr wert als ein Homeoffice Tag, denn 16 × 0,38 € = 6,08 €.
Für 2025 galt noch die Staffel: 0,30 € für die ersten 20 Kilometer und 0,38 € ab dem 21. Kilometer. Die Entfernungspauschale ist ohne eigenen oder überlassenen Pkw auf 4.500 € im Jahr gedeckelt; wer mit dem eigenen Auto fährt, kann auch mehr ansetzen.
| Einfache Entfernung | Bürotag (0,38 €/km) | Homeoffice Tag |
|---|---|---|
| 5 km | 1,90 € | 6,00 € |
| 10 km | 3,80 € | 6,00 € |
| 16 km | 6,08 € | 6,00 € |
| 25 km | 9,50 € | 6,00 € |
| 40 km | 15,20 € | 6,00 € |
Lohnt sich die Homeoffice-Pauschale über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag?
Das Finanzamt zieht bei jedem Arbeitnehmer automatisch 1.230 € Werbungskosten ab, auch ohne Nachweis. Homeoffice-Pauschale, Entfernungspauschale, Arbeitsmittel und andere Werbungskosten senken die Steuer deshalb erst mit dem Teil, der über 1.230 € hinausgeht. Wer nur wenige Bürotage mit kurzer Strecke hat, bleibt oft darunter.
Rechenbeispiel für 2026: 220 Arbeitstage, davon 3 Tage Büro und 2 Tage Homeoffice pro Woche, einfache Entfernung 25 km. Das ergibt 132 Bürotage × 25 km × 0,38 € = 1.254 € und 88 Homeoffice Tage × 6 € = 528 €, zusammen 1.782 €. Das sind 552 € über dem Pauschbetrag. Bei einem persönlichen Grenzsteuersatz von 30 % entspricht das rund 166 € weniger Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer nicht eingerechnet. Mit den Werten von 2025 wären es für dieselben Tage 1.570,80 €, also 340,80 € über dem Pauschbetrag.
| Büro / Homeoffice pro Woche | Entfernungspauschale | Homeoffice-Pauschale | Summe | Über 1.230 € |
|---|---|---|---|---|
| 5 / 0 | 2.090 € | 0 € | 2.090 € | 860 € |
| 4 / 1 | 1.672 € | 264 € | 1.936 € | 706 € |
| 3 / 2 | 1.254 € | 528 € | 1.782 € | 552 € |
| 2 / 3 | 836 € | 792 € | 1.628 € | 398 € |
| 0 / 5 | 0 € | 1.260 € (Deckel) | 1.260 € | 30 € |
Welche Steuerwerte gelten 2025 und 2026?
Homeoffice-Pauschale und Arbeitnehmer-Pauschbetrag sind in beiden Jahren gleich. Geändert hat sich 2026 nur die Entfernungspauschale für die ersten 20 Kilometer, die das Steueränderungsgesetz 2025 auf 0,38 € angehoben hat.
| Wert | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Homeoffice-Pauschale (§ 4 Abs. 5 Nr. 6c) | 6 € je Tag, max. 1.260 € | 6 € je Tag, max. 1.260 € |
| Entfernungspauschale km 1–20 (§ 9 Abs. 1 Nr. 4) | 0,30 € | 0,38 € |
| Entfernungspauschale ab km 21 | 0,38 € | 0,38 € |
| Höchstbetrag ohne eigenen Pkw | 4.500 € | 4.500 € |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag (§ 9a) | 1.230 € | 1.230 € |
| Verpflegung: über 8 Std. / An- und Abreisetag / 24 Std. | 14 € / 14 € / 28 € | 14 € / 14 € / 28 € |
So zählt SteuerTage Ihre Homeoffice Tage
SteuerTage ist eine Android-App, die Homeoffice Tage und Pendeltage für die Steuererklärung zählt und laufend in Euro umrechnet. Sie stellen einmal Ihr Wochenmuster ein, zum Beispiel Montag bis Mittwoch Büro und Donnerstag und Freitag Homeoffice, und der Kalender füllt sich selbst. Ein Konto brauchen Sie nicht, Ihre Einträge bleiben auf dem Handy.
- Wochenmuster statt täglichem Tippen; Sie tragen nur Abweichungen wie Urlaub, Krankheit, Dienstreise oder einen getauschten Bürotag ein.
- Gesetzliche Feiertage je Bundesland, regionale Feiertage zum Zuschalten; Heiligabend und Silvester stellen Sie selbst als frei ein.
- Laufende Jahressumme: Homeoffice-Pauschale mit Stand der 210 Tage, Entfernungspauschale nach den Werten 2025 oder 2026 und der Vergleich mit dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 €.
- Sonderfall ohne eigenen Arbeitsplatz beim Arbeitgeber, etwa für Lehrkräfte: Dann zählt die Homeoffice-Pauschale auch an Tagen mit Fahrt.
- Abends eine Erinnerung, nur an Arbeitstagen, die Sie noch nicht bestätigt haben.
- Mit Pro: Nachweis als PDF und CSV mit jedem Tag und Übertrag für die Anlage N, mehrere Arbeitsstellen, Verpflegungspauschalen für Dienstreisen, alle Vorjahre mit Jahresvergleich.
Was die App nicht kann
SteuerTage überträgt nichts an ELSTER und prüft nicht Ihren Einzelfall: Die Entfernung, Ihr Wochenmuster und Abweichungen tragen Sie selbst ein, und die Feiertage sind ohne Gewähr. Die App ist keine steuerliche Beratung im Einzelfall und gehört zu keiner Behörde; ob Aufwendungen anerkannt werden, entscheidet das Finanzamt. Es gibt sie nur für Android.
Preis
Gratis mit Werbung für eine Arbeitsstelle im laufenden Jahr und im Vorjahr, mit Kalender, Wochenmuster, Feiertagen, Erinnerung und Jahressumme; SteuerTage Pro ist ein Abo über Google Play für 1,99 € im Monat oder 14,99 € im Jahr (Deutschland, Stand 07.11.2026), mit PDF- und CSV-Nachweis. Die App entwickeln wir selbst; bei Google Play erscheint sie unter dem Entwicklernamen InfinityAkhi.
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Häufige Fragen
Wie viele Homeoffice Tage kann ich maximal absetzen?
Höchstens 210 Tage, denn die Homeoffice-Pauschale ist auf 1.260 € im Jahr begrenzt (210 × 6 €). Weitere Homeoffice Tage zählen nicht mehr, und an diesen Tagen gibt es auch keine Entfernungspauschale.
Kann ich an einem Tag Homeoffice-Pauschale und Pendlerpauschale ansetzen?
In der Regel nicht: Fahren Sie zur ersten Tätigkeitsstätte, ist es ein Pendeltag. Nur wenn Ihnen beim Arbeitgeber dauerhaft kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht, ist die Tagespauschale auch an Tagen mit Fahrt zulässig.
Muss ich meine Homeoffice Tage nachweisen?
Die Pauschale verlangt keine Belege über Kosten, die Zahl der Tage müssen Sie aber glaubhaft machen können, wenn das Finanzamt nachfragt. Eine laufend geführte Liste oder eine Bestätigung des Arbeitgebers hilft dabei.
Wo trage ich die Homeoffice Tage in der Steuererklärung ein?
Arbeitnehmer tragen Homeoffice-Pauschale und Fahrten zur ersten Tätigkeitsstätte in der Anlage N bei den Werbungskosten ein. Die genauen Zeilen ändern sich mit den Vordrucken; maßgeblich ist der amtliche Vordruck des jeweiligen Jahres.
Braucht SteuerTage eine Internetverbindung oder ein Konto?
Ein Konto brauchen Sie nicht. Online geht die App laut Store-Beschreibung für Käufe, Werbung in der Gratisversion und anonyme Nutzungszähler; Ihre eigenen Einträge bleiben auf dem Handy.
Quellen
- Bundesfinanzministerium: Das ändert sich 2026 (Entfernungspauschale)
- Steueränderungsgesetz 2025, BT-Drucksache 21/3104 (Entfernungspauschale ab 2026)
- Jahressteuergesetz 2022, BT-Drucksache 20/4729 (Homeoffice-Pauschale, Arbeitnehmer-Pauschbetrag)
- BT-Drucksache 19/15125 (Höchstbetrag 4.500 €)
- BT-Drucksache 19/14873 (Verpflegungspauschalen § 9 Abs. 4a EStG)
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