Calculadora RMD: distribución mínima requerida
Esta calculadora RMD divide el saldo de su cuenta al cierre del año entre el período de distribución que el IRS asigna a su edad. Ejemplo: 500.000 USD a los 75 años suponen una distribución mínima requerida de 20.325,20 USD en el año.
Ejemplo: Saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año pasado 500.000 USD · Su edad al final de este año 75 años · Rendimiento esperado para la previsión 5 % anual → Distribución mínima requerida: RMD = 20.325,20 USD en el año (500.000,00 ÷ 24,6). Fuente: Pub. 590-B, Table III, IRS Publication 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) – Appendix B, Table III (Uniform Lifetime); retrieved 4 Oct 2026. Actualizado: .
Cómo se calcula
La distribución mínima requerida (RMD, por sus siglas en inglés) es la cantidad mínima que el IRS le obliga a retirar cada año de sus cuentas de jubilación con impuestos diferidos a partir de los 73 años. Se aplica a las IRA tradicionales, SEP y SIMPLE y a planes de empresa como el 401(k) o el 403(b). Las Roth IRA no tienen RMD mientras viva el titular original.
Fórmula
RMD = saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior ÷ período de distribución. El período sale de la tabla de vida uniforme (Tabla III de la Publicación 590-B del IRS) y depende solo de la edad que cumple en el año de la distribución: 26,5 a los 73, 24,6 a los 75, 20,2 a los 80, 16,0 a los 85, 12,2 a los 90 y 2,0 desde los 120 años.
Ejemplo resuelto
Este año cumple 75 y la cuenta tenía 500.000 USD el 31 de diciembre. La tabla da 24,6, así que la RMD es 500.000 ÷ 24,6 = 20.325,20 USD, es decir, 1693,77 USD al mes, el 4,07 % del saldo. Si el dinero restante crece un 5 %, el año siguiente empieza con 504.674,80 USD; a los 76 el período es 23,7 y la RMD sube a 21.294,30 USD. La parte que debe retirar aumenta cada año porque el período se acorta.
Plazos y sanción
- La primera RMD puede aplazarse hasta el 1 de abril del año siguiente a cumplir 73; las demás vencen el 31 de diciembre. Aplazarla implica dos retiros gravados en un mismo año.
- Si retira de menos, el IRS cobra un impuesto especial del 25 % sobre lo que faltó, reducido al 10 % si lo corrige dentro de dos años.
- Con varias IRA se calcula cada RMD por separado, pero el total puede retirarse de cualquiera. Las RMD de planes 401(k) deben salir de cada plan.
- Si sigue trabajando, puede aplazar las RMD del plan de su empleador actual (por ejemplo, un 401(k)) hasta el año en que se jubile, salvo que sea propietario del 5 % de la empresa. Esta excepción no se aplica a las IRA.
La tabla solo cambia cuando el IRS publica nuevas cifras de esperanza de vida; las edades y los plazos los fija la ley y pueden variar. Consulte irs.gov antes de actuar.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la RMD?
Divida el saldo al 31 de diciembre del año pasado entre el período de distribución de la edad que cumple este año. Ejemplo: 500.000 ÷ 24,6 a los 75 años = 20.325,20 USD.
¿A qué edad empiezan las RMD?
El año en que cumple 73. Con 500.000 USD la primera RMD sería 500.000 ÷ 26,5 = 18.867,92 USD. Esa primera puede tomarse hasta el 1 de abril del año siguiente. Con la ley SECURE 2.0 la edad de inicio sube a 75 a partir de 2033: el reglamento final del IRS la fija en 75 para quienes nacieron en 1960 o después.
¿Cuál es la RMD de 100.000 USD a los 80 años?
El período a los 80 es 20,2, así que la RMD es 100.000 ÷ 20,2 = 4950,50 USD.
¿Qué pasa si no retiro la RMD?
El IRS puede cobrar un impuesto especial del 25 % de la cantidad no retirada. Baja al 10 % si retira lo que faltaba y presenta la corrección dentro de dos años.
¿Una Roth IRA tiene RMD?
No para el titular original. Tampoco las cuentas Roth designadas de planes 401(k) y 403(b) mientras viva el titular. Los beneficiarios que heredan estas cuentas sí deben tomar distribuciones.
Fuentes y base legal
- Pub. 590-B, Table III: IRS Publication 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) – Appendix B, Table III (Uniform Lifetime); retrieved 4 Oct 2026
- IRS – Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs (start at age 73, 31 December balance, 25% excise tax; page reviewed 29 Jan 2026)
- T.D. 10001: IRS – Internal Revenue Bulletin 2024-33, T.D. 10001 (final regulations on required minimum distributions): applicable age 73 for those born 1951–1958, 75 for those born in 1960 or later (SECURE 2.0 Act, section 107); retrieved 5 Oct 2026
Última actualización: · Principios editoriales
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