Calcolo IRPEF 2026 con aliquote e detrazioni
Questo calcolo IRPEF applica gli scaglioni 2026 (23 %, 33 % e 43 %) al tuo reddito complessivo annuo. Scegli se sei lavoratore dipendente o pensionato: ottieni l’imposta lorda, la detrazione per lavoro dipendente o pensione, la somma esente o l’ulteriore detrazione del taglio del cuneo fiscale, l’IRPEF netta e le aliquote marginale e media.
Esempio: Reddito complessivo annuo (imponibile) 30.000 € · Tipo di reddito: Lavoro dipendente a tempo indeterminato → IRPEF netta: 4.298,81 € di IRPEF netta all’anno. Fonte: L. 199/2025, Agenzia delle Entrate – Aliquote e calcolo dell’Irpef (aggiornamento 13/01/2026: seconda aliquota dal 35 al 33 %). Aggiornato al: .
Come si calcola
Come si fa il calcolo IRPEF nel 2026?
Dal 2026 l’IRPEF ha tre scaglioni: 23 % fino a 28.000 €, 33 % da 28.000 a 50.000 € e 43 % oltre 50.000 €. La legge di bilancio 2026 ha ridotto la seconda aliquota dal 35 al 33 %: per un reddito oltre 50.000 € l’imposta lorda è 13.700 € più il 43 % della parte eccedente. Dall’imposta lorda si sottraggono le detrazioni, per esempio quella per lavoro dipendente o pensione.
| Reddito complessivo | Imposta lorda | Detrazione lavoro dipendente | Cuneo fiscale | IRPEF netta |
|---|---|---|---|---|
| 15.000 € | 3.450,00 € | 1.955,00 € | 795,00 € esenti | 1.495,00 € |
| 20.000 € | 4.600,00 € | 2.642,21 € | 960,00 € esenti | 1.957,79 € |
| 30.000 € | 7.100,00 € | 1.801,19 € | 1.000,00 € di detrazione | 4.298,81 € |
| 36.000 € | 9.080,00 € | 1.215,33 € | 500,00 € di detrazione | 7.364,67 € |
| 60.000 € | 18.000,00 € | 0,00 € | – | 18.000,00 € |
Esempio di calcolo
Con 30.000 € di reddito da lavoro dipendente l’imposta lorda è 28.000 × 23 % + 2.000 × 33 % = 7.100 €. La detrazione per lavoro dipendente vale 1.910 × 0,9090 = 1.736,19 € (il rapporto (50.000 − 30.000) / 22.000 si prende con quattro decimali) più 65 € perché il reddito è tra 25.000 e 35.000 €, quindi 1.801,19 €. Si aggiunge l’ulteriore detrazione di 1.000 €: l’IRPEF netta è 4.298,81 €, un’aliquota media del 14,33 %.
Detrazioni per lavoro dipendente e pensione
Fino a 15.000 € la detrazione per lavoro dipendente è di 1.955 € (almeno 690 €, o 1.380 € con contratto a tempo determinato); fino a 28.000 € vale 1.910 € più 1.190 × (28.000 − reddito) / 13.000; fino a 50.000 € vale 1.910 × (50.000 − reddito) / 22.000. Per i pensionati è di 1.955 € fino a 8.500 €, poi 700 € più 1.255 × (28.000 − reddito) / 19.500 e, oltre 28.000 €, 700 × (50.000 − reddito) / 22.000, con 50 € in più tra 25.001 e 29.000 €.
Il taglio del cuneo fiscale
I lavoratori dipendenti con reddito complessivo fino a 20.000 € ricevono una somma esente pari al 7,1 % del reddito di lavoro fino a 8.500 €, al 5,3 % fino a 15.000 € e al 4,8 % oltre. Tra 20.000 e 32.000 € spetta invece un’ulteriore detrazione di 1.000 €, che scende fino a zero a 40.000 €. I pensionati non ne hanno diritto.
Domande frequenti
Quali sono le aliquote IRPEF 2026?
23 % fino a 28.000 €, 33 % da 28.000 a 50.000 € e 43 % oltre 50.000 €.
Quanta IRPEF si paga su 30.000 euro?
Per un lavoratore dipendente: imposta lorda 7.100 €, meno 1.801,19 € di detrazione e 1.000 € di ulteriore detrazione, quindi 4.298,81 € di IRPEF netta.
Come si calcola l’IRPEF mensile?
Calcola l’IRPEF annua e dividila per le mensilità; in busta paga il datore di lavoro trattiene ogni mese un acconto e fa il conguaglio a fine anno.
Cosa cambia con il 33 %?
Chi ha un reddito sopra 28.000 € risparmia fino a 440 € all’anno: il 2 % su al massimo 22.000 € di reddito nel secondo scaglione.
Le addizionali regionali e comunali sono comprese?
No, si aggiungono all’IRPEF con le aliquote decise dalla tua regione e dal tuo comune.
Fonti e riferimenti normativi
- L. 199/2025: Agenzia delle Entrate – Aliquote e calcolo dell’Irpef (aggiornamento 13/01/2026: seconda aliquota dal 35 al 33 %)
- art. 13 TUIR: Agenzia delle Entrate – Istruzioni modello 730/2026, tabelle 6 e 7 (detrazioni lavoro dipendente e pensione)
- L. 207/2024, art. 1 c. 4-9: Agenzia delle Entrate – Circolare n. 4/E del 16/05/2025 (somma esente e ulteriore detrazione per lavoratori dipendenti)
Aggiornato al: · Principi editoriali
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